Иностранные счета под колпаком

В начале сентября 2016 года Минфин вынес для общественного обсуждения поправки в Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», чем и вызвал бурю негодования.

Законопроект предлагает считать всех граждан России валютными резидентами, даже если они долгие годы проживают на территории другой страны.

Вместе с тем граждане, проживающие долгие годы на территории другой страны, освобождаются от необходимости предоставления информации по иностранным счетам.

Самым важным изменением можно считать положение о ненаступлении валютного президентства для граждан РФ, постоянно проживающих на территории другой страны,  даже в случае кратковременного пребывания на территории России общим сроком до 3 месяцев.

Минфин также предложил сообщать о движениях денежных средств по иностранным счетам гражданам РФ, проживающих на территории другой страны, однако после возвращения в Россию.

Ещё одно послабление нормы касается снятия необходимости в отчёте по счетам, закрытым до 31 декабря 2016 года.

Что будет за нарушение Закона?

В России нарушения валютного законодательства отнесены к административным правонарушениям, поэтому нарушители смогут пока отделаться штрафом. Однако согласно части 1 статьи 4.5 КоАП РФ валютные резиденты могут привлекаться к ответственности, если с момента правонарушения прошло не более двух лет.

Штрафные санкции для валютных резидентов РФ (физических лиц):

• Незаконное проведение валютных операций – штраф в размере ¾ от суммы незаконной операции;
• Несвоевременное уведомление об открытии/закрытии/изменении реквизитов иностранного счёта или подача информации не по установленной форме – штраф 1000-1500 руб.;
• Непредоставление уведомления об открытии/закрытии/изменении реквизитов иностранного счёта – штраф 4000-5000 руб., повторное – штраф 10 000 руб.;
• Несоблюдение предоставления форм и учётности – 2-5 тыс. руб.;
• Повторное несообщение о движении по иностранным счетам – штраф до 20 000 руб.

Как повлияют новые поправки на валютных резидентов РФ?

Для постоянно проживающих на территории РФ граждан никаких последствий новые поправки иметь не будут: они как отчитывались по иностранным счетам, так и будут обязаны это делать. Другое дело, что не все декларируют свои счета и даже готовы заплатить штраф, а Минфин своим международным соглашением от 12 мая 2016 года об автоматическом обмене финансовой информацией рассчитывает таким способом повлиять на поведение этой группы граждан. В 2018 году соглашение вступит в силу, и тогда ФНС сможет получать интересующие сведения о зарубежных счетах россиян от более, чем 80 стран.

Для валютных резидентов других стран поправки не будут иметь никаких последствий даже в случае нарушения трёхмесячного термина. Связанно это с тем, что никакой иностранный банк даже после вступления в силу международного соглашения не сообщит о своих резидентах России. Граждане другого государства защищены законодательством своей страны, поэтому любые санкции по изъятию их имущества могут быть оспорены. Граждане же России в таком случае имеют два выхода – сообщить о нарушении валютного законодательства РФ и получить 75-100% штрафа или же сдать паспорт РФ. Конечно же, многие из них могут пойти на второй вариант, что, безусловно, является самым негативным сценарием для власти России.

Что ждет эмигранта, рантье, студента и трейдера?

Рантье. Согласно ч.5.1. Закона 173-Ф3 валютный резидент РФ имеет право получать ренту от сдачи зарубежного жилья ОЭСР и ФАТФ. Если жильё располагается в других странах, валютное законодательство будет нарушено и придётся оплатить штраф.

Вывод денег за рубеж перед эмиграцией – проводится самостоятельно перед выездом. Не сообщить о проведении такой операции просто невозможно, так как в этом случае гражданина попросту не выпустят из России.

Стипендия иностранного университета.

Если гражданин проходит обучение на протяжении нескольких лет за рубежом, он автоматически не является валютным резидентов России, однако за исключением периода, когда обучение только начинается. И только проведя большую часть года в России (до сентября), он остаётся валютным резидентом РФ. Если же учёба длится меньше года или на протяжении обучения гражданин периодически приезжает в Россию, он также остаётся резидентом России.

Нужно помнить, что факт получения стипендии на иностранный счёт не является нарушением, тогда как категорически запрещается перевод грандов.

Ответственности относительно налогового законодательства не наступает в связи с отсутствием налога на стипендию в России.

Эмиграция, зарплата в зарубежной компании. Так как эмиграция предполагает снятие с учёта и пребывание в другой стране больше, чем 183 дня, то и Российское законодательство не нарушается.
Торговля ценными бумагами — самый сложный случай, в котором стоит разобраться. Кроме того, что количество операций строго ограничено, так ещё и разрешено получать только лишь процентный или купонный доход, а также выплаты по ценным бумагам и облигациям в станах ОЭСР и ФАТФ. С января 2016 года разрешено получать переводы от доверительного управления.

Налог в размере 13% взимается и с курсовой разницы тоже, ведь предполагается, что купив облигацию за 100$, резидент за 100$ её и продаст, получив прибыль в рублях из-за роста курса доллара.

С 1 января 2018 года вступает в силу Закон, разрешающий зачислять доход от ценных бумаг на счёт иностранных банков, но пока до этого времени данная операция считается нарушением и карается штрафом в размере 75-100% суммы дохода. А вот сама процедура погашения облигаций не относится к операциям по продаже ценных бумаг, а потому разрешается валютным законодательством РФ.