Сокращение налоговых выплат

Подбор недвижимости

Отзывы

Очень быстро сдали объект, предыдущая компания делала это 8 месяцев, вы сделали за месяц! Круто

Владимир

Передала квартиру в управление.  Все мелкие ремонты и контакты с арендаторами были решены очень быстро, спасибо. Сохранили деньги за возможный ущерб, предотвратили протечку. Ремонт вашими силами стоит гораздо дешевле, других сторонних ремонтников.

Ирина

Квартира была сдана в течении 1 года. После приема квартиры, я обалдела, как можно за год ее уничтожить!!! Спасибо, что восстановили и снова сдали. Круто и быстро! Самое интересное, дороже чем рассчитывали.

Катерина

В 2015 году вышли поправки к Закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», обязывающие всех граждан России отчитаться по зарубежным счетам.

Налоговики возложили большую надежду на эти поправки, ведь они могут привести к прозрачности использования зарубежных счетов, а налоговые структуры смогли бы более эффективно осуществлять контроль над валютными операциями с целью профилактики нарушений законодательства. В каком же виде подаются отчёты, и что грозит гражданам в случае уклонения от нормы Закона?

Итак, в общих словах, требование заключается в письменном отчёте о движениях по счетам иностранных банков (если таковые имеются): сколько получил, сколько потратил и на что, сколько осталось. Казалось бы, простая формальность, но уклонение от этого требования может грозить серьёзными санкциями.

Отчётность предоставляется в налоговые органы в установленный срок на бумажных носителях. На первом листе необходимо указать данные заявителя, а на втором – информацию о движении средств по иностранным счетам. Если же таких счетов несколько, соответственно, количество вторых экземпляров должно равняться числу счетов. В случае если у налоговой службы возникают вопросы, она имеет право запрашивать дополнительные документы. А так как срок выдачи некоторых документов может оказаться больше сроков приёма дополнительной информации налоговиками, рекомендовалось получать выписки по ежедневному движению средств, а также письма об открытии счетов заранее, лучше всего раньше самой подачи заявления.
Стоит отметить, для того чтобы получить на руки все необходимые бумаги от банков совершенно не обязательно ехать в страну, где открыт счёт. Достаточно запросить их в электронном виде. Хотя всё же возникали опасения относительно «мокрых» печатей, ведь тогда уже в период подачи отчёта могли возникать серьёзные проблемы.

В 2012 году в валютном законодательстве РФ появилось понятие «валютного резидента», которое относится ко всем российским гражданам (физическим лицам), а также организациям (юридические лица). Таким образом, все граждане России являются валютными резидентами России, но с одной поправкой. Эту норму можно успешно можно использовать в случае, если у налоговиков возникают вопросы по поводу иностранных счетов.

Какие последствия имеет отчёт даже в случае успешной подачи?

Итак, согласно законодательству РФ любые доходы граждан с иностранных счетов облагаются 13% налогом вне зависимости от их размера и вида:

  • рента от сдачи зарубежной недвижимости;
  • доход от продажи ценных бумаг через управляющую компанию;
  • доход от процентов вкладов в иностранном банке.

За уклонение от выплаты налогов насчитывается штраф согласно статье 122 НК РФ в размере от 20 до 40% от общей суммы доходов с иностранных счетов. Следует отметить, что если налог от сдачи недвижимости уже оплачен в той стране, где открыт счёт, то отчитываться в России больше нет необходимости. Однако и здесь есть маленькое уточнение: оплаченный налог в размере менее 13% в расчёт не берётся, тогда этот случай будет рассматриваться  в России как полное уклонение от налогов.

Некоторые юристы советуют в любом случае предоставлять налоговую декларацию другой страны, а также платёжную документацию, подтверждающую оплату налога, чтобы избежать претензий со стороны налоговиков РФ. Если же гражданин доверил управление своей зарубежной инвестицией доверительному лицу, тогда необходимо обращаться за справкой к нему, как к налоговому агенту.

Чтобы избежать наказания за неуплату по доходам предыдущих лет, необходимо воспользоваться правом на амнистию капитала. Для этого нужно было подать декларацию до 1 июля 2016 года специального образца с указанием остатка денежных средств на счету. Также важно приложить уведомление об открытии счёта, таким образом снимая с себя возможность привлечения за неуплату по счетам до 2015 года.

Гражданин России НЕ БУДЕТ являться валютным резидентом РФ, если будет выполнено хотя бы одно условие:

1) Гражданин России постоянно проживает на протяжении года в другой стране для предоставления вида на жительство;

2) Гражданин России временно проживает на протяжении года в другой стране в период учебной или рабочей визы или их совокупности.

В обязанности валютного резидента входит своевременное уведомление налоговые органы об открытии и закрытии каждого банковского счёта на территории другого государства, а также движении денежных средств, изменении реквизитов. Кстати, все иностранные лица, ставшие валютными резидентами РФ на основании постоянного проживания в России, также должны придерживаться этих правил.

Валютное законодательство не запрещает использовать валютные счета своим резидентам, однако существуют жёсткие ограничения по их использованию, которые действуют по принципу «запрещено всё, что прямо не разрешено». Все разрешённые операции валютного резидента перечислены в Законе 173-Ф3. Перечислим основные положения.

Риэлтор – хороший помощник в выборе объекта недвижимости, однако он не является специалистом в области инвестирования. Итак, если Вы рассчитываете переложить ответственность на кого угодно, не стараясь разобраться в основных принципах инвестирования, тогда этот путь неуклонно приведёт к краху и финансовым потерям. Именно поэтому главный совет новичкам: не стоит вкладывать все накопления в один объект недвижимости, как в поговорке «не кладите все яйца в одну корзину». Всё правильно. Если что-то случится с корзиной, все яйца до одного разобьются, как и в случае с вкладами в недвижимость. Не рассчитаете все риски, не получится продать дороже, чем купили, и все инвестиции сгорят.

Валютный резидент имеет право на:

1) Зачисление денежных средств на иностранные счета вне зависимости от валюты с собственных счетов, открытых как на территории России, так и других стран; со счетов супругов или близких родственников.

2) Зачисление денежных средств на иностранные счета  в валюте от другого резидента РФ в размере до 5 000 USD в течение одного операционного дня от одного банка;

3) Зачисление денежных средств на иностранные счета  в рублях от другого резидента РФ с российских или иностранных счетов;

4) Зачисление денежных средств в порядке дарения супругом или близкими родственниками;

5) Зачисление денежных средств в виде пенсии, зарплаты, стипендии, алиментов, страховых выплат, выплат по решению иностранных судов, выплат социального характера, в виде возврата ранее уплаченных денежных средств;

6) Зачисление денежных средств в виде займов и кредитов по договорам с государствами-членами ФАТФ и ОЭСР, заключёнными на срок более 2 лет;

7) Зачисление платежей необходимых для обеспечения работы официальных представительств РФ (консульства, дипломатические представительства и др.),

Однако уже с 2018 года Минфин предлагает значительно расширить список разрешённых операций по иностранным счетам. Возможно, уже совсем скоро валютные резиденты РФ смогут зачислять на иностранные счета доходы от продажи ценных бумаг, транспортных средств или недвижимого имущества в странах ОЭСР и ФАТФ.

Что ждет эмигранта, рантье, студента и трейдера?

Рантье

Согласно ч.5.1. Закона 173-Ф3 валютный резидент РФ имеет право получать ренту от сдачи зарубежного жилья ОЭСР и ФАТФ. Если жильё располагается в других странах, валютное законодательство будет нарушено и придётся оплатить штраф.

Отчёт по счёту рантье
Валютное законодательство Налоговое законодательство
штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в «разрешенных» странах) 13% налога, если счет открыт в «разрешенных» странах ОЭСР и ФАТФ
возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб. возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы
Сокрытие счёта рантье
Валютное законодательство Налоговое законодательство
штраф 4–5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету налог по ставке 13%
штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если счет не в «разрешенных» странах) штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

Вывод денег за рубеж перед эмиграцией

Проводится самостоятельно перед выездом. Не сообщить о проведении такой операции просто невозможно, так как в этом случае гражданина попросту не выпустят из России.

Отчёт по счёту
Валютное законодательство Налоговое законодательство
возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб. налог 13% с процентов на остаток по счету
возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от его суммы
Сокрытие счёта: невозможно

Стипендия иностранного университета

Если гражданин проходит обучение на протяжении нескольких лет за рубежом, он автоматически не является валютным резидентов России, однако за исключением периода, когда обучение только начинается. И только проведя большую часть года в России (до сентября), он остаётся валютным резидентом РФ. Если же учёба длится меньше года или на протяжении обучения гражданин периодически приезжает в Россию, он также остаётся резидентом России.

Нужно помнить, что факт получения стипендии на иностранный счёт не является нарушением, тогда как категорически запрещается перевод грандов.

Ответственности относительно налогового законодательства не наступает в связи с отсутствием налога на стипендию в России.

Отчёт по счёту
Валютное законодательство Налоговое законодательство
Возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб. Нет ответственности
Сокрытие счёта
Валютное законодательство Налоговое законодательство
Валютное законодательство:
— штраф 4–5 тыс. руб. за отсутствие отчета по счету
Нет ответственности

Эмиграция, зарплата в зарубежной компании

Так как эмиграция предполагает снятие с учёта и пребывание в другой стране больше, чем 183 дня, то и Российское законодательство не нарушается.

Торговля ценными бумагами

Самый сложный случай, в котором стоит разобраться. Кроме того, что количество операций строго ограничено, так ещё и разрешено получать только лишь процентный или купонный доход, а также выплаты по ценным бумагам и облигациям в станах ОЭСР и ФАТФ. С января 2016 года разрешено получать переводы от доверительного управления.

Налог в размере 13% взимается и с курсовой разницы тоже, ведь предполагается, что купив облигацию за 100$, резидент за 100$ её и продаст, получив прибыль в рублях из-за роста курса доллара.

С 1 января 2018 года вступает в силу Закон, разрешающий зачислять доход от ценных бумаг на счёт иностранных банков, но пока до этого времени данная операция считается нарушением и карается штрафом в размере 75-100% суммы дохода. А вот сама процедура погашения облигаций не относится к операциям по продаже ценных бумаг, а потому разрешается валютным законодательством РФ.

Отчёт по счёту
Валютное законодательство Налоговое законодательство
возможный штраф за опоздание с отчетом о движении средств по счету от 300 руб. до 3 тыс. руб.; за повторное нарушение — 20 тыс. руб. налог 13% с дохода (если счет открыт в «разрешенных» странах)
штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись «неразрешенные активы» в «неразрешенных» странах) возможный штраф за неуплату налога от 20 до 40% от суммы
Сокрытие счёта
Валютное законодательство Налоговое законодательство
штраф 4–5 тыс. руб. за отсутствие отчета требование доплатить налоги по ставке 13%
штраф от 75 до 100% зачисленных средств (если на счет зачислялись «неразрешенные активы» в «неразрешенных» странах) штраф от 100 до 300 тыс. руб. за неуплату налогов

Get a Quote

House Insurance Quote

Level of protection

Car Insurance Quote

Travel Insurance Quote

Life Insurance Quote

House Insurance Quote

Level of protection

×